سیستم مالیاتی کانادا

آشنایی با سیستم مالیاتی کانادا

یکی از بنیان ها و ستونهای اقتصادی کشور کانادا مالیات است. سیستم مالیاتی در این کشور بسیار دقیق، شفاف و واضح می باشد و پیچیدگی های خاص خود را دارد. این سیستم مبنای درآمد دولت برای ارائه خدمات رفاهی به شهروندان و مهاجران است. سیستم مالیاتی کانادا شامل دو سطح اصلی مالیاتی است: مالیات درآمد فدرال و مالیات درآمد استانی. هر استان نیز می‌ تواند مالیات‌ های خود را دارایی‌ های شخصی، مالکیت زمین و مالیات بر مصرف اعمال کند. در ادامه به انواع سیستم مالیاتی کانادا اشاره می‌ کنیم:

انواع مالیات در کانادا

1. مالیات درآمد فدرال: مالیات درآمد فدرال، به عنوان بخش اصلی از مالیات درآمد کانادا، برای تمامی کانادایی‌ ها اعمال می‌ شود. این مالیات بر اساس درآمد شخص محاسبه می‌ شود و در سطح فدرال اعمال می‌ شود. نرخ مالیات درآمد فدرال بین 15% تا 33% است.
2. مالیات درآمد استانی: هر استان کانادا نیز می‌ تواند برای خود مالیات درآمد استانی را اعمال کند. نرخ مالیات درآمد استانی بسته به استان مختلف متفاوت است و معمولاً بین 5% تا 15% است.
3. مالیات دارایی: مالیات دارایی در کانادا شامل مالکیت زمین، سهام، ارزش دارایی‌ های خارجی و سایر دارایی‌ های مالی می‌ شود. نرخ مالیات دارایی نیز بسته به نوع دارایی و مقدار آن متفاوت است.
4. مالیات بر مصرف: مالیات بر مصرف در کانادا برای محصولات و خدمات مختلف اعمال می‌ شود. نرخ مالیات بر مصرف در کانادا متفاوت است و بسته به نوع کالا و خدمات مورد استفاده، بین 0% تا 15% متغیر است.
5. مالیات برای شرکت‌ ها: شرکت‌ های کانادایی نیز باید مالیات بر درآمد خود را به دولت پرداخت کنند. نرخ مالیات برای شرکت‌ها بین 9% تا 15% است.

مالیات خرید و فروش در کانادا

مالیات خرید و فروش با نام سیستم مالیاتی هماهنگ HST شناخته می‌شود. میزان این مالیات ۱۳ درصد است که از این میزان ۸ درصد مربوط به دولت مستقل استانی و مابقی یعنی پنج درصد مربوط به دولت فدرال کشور کاناداست. اما تفاوتی که کانادا در این سیستم با کشورهای اروپایی دارد این است که برخلاف کشورهای اروپایی این مالیات فقط در پایان کار و زمانی که آماده پرداخت هستید، به هزینه هایی که باید پرداخت کنید اضافه خواهد شد. یعنی قیمت ثبت شده بر روی کالا و برچسب به محصول نهایی که می بینید هزینه نهایی که باید پرداخت کنید نیست. در هنگام خرید اجناس از سایت یا مغازه ها دقت کنید که بر روی قیمت زده شده بر روی جسم ۱۳ درصد به عنوان مالیات خرید و فروش اضافه خواهد شد. سیستم مالیاتی کشور کانادا علاوه بر مالیات بر خرید و فروش شامل موارد دیگری از جمله مالیات درآمد مالیات اموال و مالیات کسب و کار البته در صورتی که شما کسب و کاری داشته باشید می شود.

مالیات پرداخت شده در کانادا صرف چه می شود؟

دولت و مسئولان فدرال استانی و شهرداری مالیات را از کمپانی ها و افراد جامعه جمع‌ آوری می‌ کنند. برای آن که با کمک این مالیات بتوانند برنامه های دولتی و استانی که شامل برنامه های رفاهی، جاده ها، اموال عمومی، سلامت، مدارس و بسیاری از موارد دیگر می‌ شود را برنامه‌ ریزی کنند.

سازمان مالیاتی کانادا چگونه است؟

سازمان منابع درآمد کانادا CRA مسئول جمع آوری مالیات است. هر ساله افراد جامعه بر اساس لیست درآمد اعتبارات و دارایی‌ های خود میزان مالیاتی که باید پرداخت کنند را محاسبه می‌ کنند و برای هزینه‌ های عمومی جامعه و هزينه براي امکانات جامعه آن را پرداخت می کنند. فرصت تسویه حساب مالیاتی تا ۳۰ ژوئن هر سال می باشد. اما این تسویه حساب سالیانه مالیات چگونه است؟

بعد از اینکه شما عملیات بازگشت مالیات را به  اتمام رساندید و سازمان درآمد کانادا آن را تایید کرد، دو حالت برای شما وجود دارد. شما یا طلبکار مبلغ بازگشتی هستید یا به سازمان درآمدی کانادا بدهکار خواهید بود اما در صورتی که شما طلبکار باشید، مبلغی که باید از این سازمان دریافت کنید را به طور معمول بعد از دو هفته کاری به شکل مستقیم به اکانت شما واریز می گردد. البته باید بدانید که اگر شما کارهای مالیاتی خود را از طریق پست انجام دهید ممکن است پروسه مالیاتی شما بین ۴ تا ۶ هفته طول بکشد. اما در حالت دوم که شما بدهکار مالیاتی باشید و نیاز باشد هزینه ای را به اداره درآمد استان خود پرداخت کنید، مهلت شما همانطور که گفتیم 30 آوريل خواهد بود. اگر این تاریخ در آخر هفته یا روز تعطیل بیفتد تکلیف چیست؟ روز کاری بعد از ۳۰ آوریل تاریخی است که شما می توانید تسویه حساب را انجام بدهید.

اما آیا در صورت تأخیر در پرداخت مالیات شامل جریمه خواهیم بود؟

بله در صورتی که در جمع آوری اسناد و مدارک مربوط به پرداخت مالیات تاخیر داشته باشید، علاوه بر اینکه باید جریمه ای را به پرداخت کنید، باید سود مربوط به میزان مالیات را هم پرداخت کنید. پس برای عدم این کار لازم است تا در تاریخ مقرر پرونده خود را جمع آوری کنید.

فرم های مالیاتی کانادا چگونه هستند ؟

دولت کانادا برای دسترسی رایگان و آسان تمام فرم های مالیاتی و راهنمای پرداخت مالیات را در سایت خود قرار داده که شما می توانید به صورت رایگان آنها را استخراج کنید. فرم ها و راهنماها برای ایالت ها و استان‌های مختلف برای شهروندان و مهاجران تفاوت هایی دارند و می توانید از آنها به صورت عموم و رایگان استفاده کنید. اما ضریب مالیات درآمدی که در محاسبات مالیات محاسبه می‌شود. همچنین بر اساس سالی که در آن قرار داریم و استان و محدوده محل زندگی در کشور کانادا ضریب مالیاتی متفاوت و میزان خاصی دارد که بر اساس میزان درآمد و حقوق افراد مشخص می شود.

اما سیستم مالیات ایالت کبک چگونه مشخص مي شود؟

ماليات ایالت کبک مانند بسیاری از دیگر قوانین متفاوتی که دارد، در زمینه مالیاتی نیست دولتی مالی و مستقل می باشد که با نواحی دیگر کانادا متفاوت است.

درآمد های معاف از مالیات در کانادا

شغل هایی وجود دارند و درآمدهای وجود دارند که هیچ مالیاتی شامل حال آن ها نمی شود. اگر بخواهیم مثال هایی از آنها را بزنیم شامل:

• ارثیه و هدایای دریافتی
• دريافت مزاياي مرگ از بیمه عمر
• برنده شدن لاتاری
• شرط‌بندی و قمار
• پرداخت در نتیجه اعتصاب
• درآمد از یک TFSA
• خسارت پرداختی توسط استان یا ناحیه به افرادی که در یک حادثه جنایی یا تصادف وسایل نقلیه ضرر و زیان دیده اند
• برخی از حقوق بازنشستگی
• خدمات ملکی و نظامی
• در آمد بعضی از سازمانهای بین الملل مثل سازمان ملل
• حقوق بازنشستگی معلولیت جنگ
• حقوق بازنشستگی RCMP
• درآمد از ملت‌های اولیه در صورتی که به آن نیاز داشته باشید
• سود حاصل از فروش اقامتگاه اصلی
• مالیات دهندگان اعتبارات یا مزایای استانی مالیات بر کودکان و کمک هزینه خانواده در استان کبک
• سود مربوط به مالیات درآمد
• اعتبار GST ، HST ، QST یا SST
• مالیات کودکان کانادا

سیستم مالیات خود اشتغالی چیست؟

مالیات خود اشتغالی در کانادا را به این صورت تعریف می کنیم که سازمان جمع آوری مالیات که در بالا به آن اشاره شد، قوانین و حدود خاصی دارد. مي تواند با توجه به آن قوانین برای خود و شما مشخص کند که آیا شما برای خودتان کار می کنید. در واقع شغل تان آزاد است یا خیر.  پس حتما مطمئن شوید که استان‌ هایی که حوزه‌ های کاری شما در آن قرار دارد چه قوانینی برای خود اشتغالی دارند. مثال هایی که برای شغل های آزاد می توان زد به صورت زیر است:

1. رانندگان اوبر
2. مشاوران املاک
3. فروشندگان eBay
4. شرکت های مخصوص چمن زنی
5. یا فیزیوتراپها و ماساژورها از این دسته هستند

قوانین مربوط به مالیات خود اشتغالی به چه ترتیب است ؟

افرادی که دارای شغل های آزاد هستند فرمهای خاصی را به نام T4A  دریافت می‌ کنند. که در باکس های آنها مقادیر ۲۰ تا ۴۸ دیده می شود. درآمد خود را از شغل آزاد ذکر می‌کنند. در واقع هیچ سیستم خود کاری در کانادا برای این اشخاص که کار آزاد و مربوط به خود دارند برای کسر مالیات از درآمدشان وجود ندارد. اما آخرین مهلت ثبت اطلاعات در فرم های مالیاتی برای کسانی که شغل های آزاد دارند، پانزدهم ژوئن می باشد. خبر خوب براي كساني كه شغل آزاد دارند اين است كه هزينه هايي كه براي شغل خود كرده اند از سري هزينه هاي ماليات كسر مي شود. این هزینه‌ ها شامل دفتر کار یا خانه ای که آن را به دفتر کار تبدیل کرده اید.  محیط و سفرها ،هزینه چک، عوارض سالانه برای سازمانهای بازرگانی و تجاری پرداخت می‌ کنید. هزینه‌های پارکینگ سود مربوط به پرداخت وسایل نقلیه افراد یا لوازمی که برای نظافت دفتر از آن استفاده می کنید می باشد.

حسابداران كانادا

حسابداري و مشاور مالياتي